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希望对你有点帮助 论文大纲 第一章 导论 1 选题背景和研究意义 2 国内外研究综述 3 研究内容及方法 第二章 上市公司内部控制理论基础 1上市公司的界定与特征 2 内部控制的涵义与内容 3 上市公司内部控制的涵义、特点与内容 第三章 我国上市公司内部控制现状与问题 3 我国上市公司内部控制现状 4 我国上市公司内部控制存在的问题 5 内部控制存在问题的原因分析 第四章 案例分析 第五章 完善我国上市公司内控的对策思考 结论 研究综述 （一）国外内部控制理论研究综述 通常，人们将西方内部控制演进分为四个阶段：20世纪40年代前——内部牵制阶段；20纪40年代末至70年代初——内部控制制度阶段；20世纪80代至90年代初——内部控制结构阶段；20世纪90年代以来——内部控制整体框架阶段。 第一阶段是20世纪40年代前，被称为牵制阶段，是内部控制的萌芽时期。在该阶段，内部控制的主要目的是查错防弊，以职责的分工和业务的流程及其记录上的交叉检查或交叉控制为着眼点。到了第二阶段20世纪40年代末至70年代初，由于社经济的发展和审计方法的改进，内部控制理论得到了发展。内部控制开始划分为内部会计控制和内部管理控制，并在此期间推行了一套内部控制体系，其目标在于保护组织财产的安全、增进会计信息的可靠性以及提高经营效率。到了内部控制结构阶段，也就是20世纪80年代至90年代初。这一时期，在内部控制制度的设计和审计理论的推进上有大量的举动，这使得内部控制理论也得到了极大的发展。而改进内部控制制度的方法和提高审计的质量和效率是该阶段的重点。到了20世纪90年代，对内部控制多是从会计的角度来研究的。政府在内部控制研究中起到了关键的作用，其采取的一系列措施大大地推动了内部控制理论的发展。1992年颁布了《内部控制—整体框架》的报告（COSO报告）。COSO报告是内部控制理论发展的又一新的里程碑，标志着内部控制理论与实践进入了内部控制整体框架的新阶段。2006年7月15日美国著名的《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）已开始对在美国上市的外国公司生效。SOX严格界定了上市公司管理者的财务责任和义务；强调了公司内部审计的作用与职责；对公司的信息披露作了明确要求；对公司的外部审计做出严格规定。 （二）国内内部控制理论研究综述 我国对内部控制理论的研究起步较晚，究其原因，主要是由于在改革开放前我国长期的经济、政治体制所导致的。而在我国开始了向市场经济体制转化的步伐后，到了20世纪90年代中后期我国政府才开始积极推进内部控制的规范建设。1986年财政部颁布了《会计基础工作规范》，在该规范中对内部控制制度作了明确规定。于1997年年初实施的《独立审计具体准则第9号—内部控制和审计风险》则要求注册会计师审查企业的内部控制，并对 内部控制做出了定义。1997年5月颁布的《加强金融机构内部控制的指导原则》中规定金融机构要建立起健全的内部控制制度。而我国第一部对内部控制有法律要求的法规是2000年7月实施的《会计法》。希望帮到你 请采纳 
1 健全管理制度形成安全防范网抓好安全生产，健全制度和创新机制是根本。构筑全矿安全生产防范体系，严格遵守矿长统一领导，部门依法监管的原则，实行矿长全面负责，群众监督参与。严格落实煤矿生产责任和着力抓好十项措施。进一步强化煤矿安全生产的主体地位，全面落实煤矿安全生产责任，着力抓好井下通风、顶板支护、提升运输、机电设备管理、防瓦斯、防灭火、防煤尘、防治水，规范人井人员安全防护装备、控制超能力生产十项措施。实行每月1次的安全生产例会制度和隐患排查治理制度。制定安全目标责任制，自上而下层层分解年度安全管理目标，实施分层管理，形成完整的管理体系，充分落实矿党政正职的决策指挥协调责任；分管矿领导的实施和直接指挥责任；安检部门的监督考核责任；基层区科党政正职的安排检查落实责任；调度、通风等业务保安部门的业务保安责任；跟班区队长、安检员的现场监督责任；班组长现场指挥和现场管理的第一责任；岗位现场操作工人的个体防范责任；自主保安责任和互保联保责任。横向到边，纵向到底，每一道工序，每一个环节落实各自的安全管理责任过程，形成全员、全过程、安全管理网络。2 构建安全文化体系提升安全境界着眼于打造独具特色的安全文化，丰富、提炼企业的安全文化，大力弘扬与倡导本质安全、珍爱生命的安全理念，强化精神理念渗透和行为养成训练。实施点、线、面相结合，动、静相结合的全方位、立体、多层次宣教，强化安全文化的影响力、塑造力、激发力，以特色鲜明、底蕴厚实的安全文化感召、影响和带动员工，使员工做到思想上重视安全，措施上保证安全，行动上落实安全，从上而下形成人人要安全、自主抓安全、大家为安全、全员保安全的良好氛围。1)完善安全宣教措施，丰富宣教内容，深化宣教深度、广度，创新宣教模式，提升宣教层次，要充分利用广播、电视、板报、宣传栏等多种舆论宣传途径，不断营造本质安全、珍爱生命的浓厚氛围。2)通过开展职工岗位行为规范学知用、安全生产月活动、安全知识竞赛、安全技术比武等活动，使员工的安全意识进一步增强、个体行为进一步规范、安全技能进一步提高、执行能力进一步提升。3)要坚持开展事故案例警示教育活动，要结合不同区域的煤矿各类事故案例，有针对性、时效性地开展案例剖析，通过剖析事故、分析事故，不断强化员工安全责任，增强安全操作的自觉性。4)要经常性召开安全工作座谈会，畅所欲言，共谋安全；要充分发挥群监员的监督检查作用；各基层单位要深入调查了解，掌握职工的思想和工作状况，随时掌握人的不稳定因素，定期排查不安全人物。3 坚持以人为本注重员工培训加强员工安全培训教育，提高全员安全素质，是创建本质安全型矿井的基本条件，坚持做到宣传到位、教育到位、培训到位、考核到位。1)完善安全教育培训体系、规范培训程序。建立健全安全培训工作责任制，形成安全培训工作处处有人抓、事事有人管的责任体系。建立从员工进矿人井、安全培训与考核、安全教育与激励各个环节的安全教育培训管理机制。制定安全生产教育培训计划，坚持做到长规划、短安排、勤检查、严考核、一环扣一环、环环抓落实。建立员工教育和培训档案，详细、准确地记录培训、考核情况，确保应培训人员全部及时和按要求得到培训，并达到考核标准。坚持致力于推动安全教育培训工作的思路创新、方式方法创新、机制创新，通过不断创新，把安全教育培训工作推向新的高度。2)抓好各级人员的安全教育培训。针对各级安全生产管理者的层面，要立足于安全意识的提高、安全责任的强化和安全管理能力的增强等方面的培训；针对普通员工层面，要立足于安全应知应会知识、操作标准和技能、自我保护和防范能力等方面的培训；针对新工人层面，要立足于岗前集中培训和上岗以师带徒培训的有机结合；针对特殊工种作业人员层面，要立足于依据合法程序培训取得资格证书，并定期进行资格复训，做到持证上岗；针对三违及安全薄弱人员层面，要立足于集中帮教、安全结对子以及安全亲情教育等不同的培训方式。3)采取灵活多样的安全教育培训形式。结合实际情况，研究制定具体的措施，采取灵活多样、贴近实际的方式方法，不断提高安全培训工作质量。要坚持一般培训与重点培训相结合，业余培训与脱产培训相结合，安全业务培训与新技术普及教育相结合，理论知识教育与现场实践培训相结合，灌输性教育与疏导性教育相结合，日常性培训与阶段性培训相结合，日常警示教育培训与典型事故案例剖析相结合。要不断探索提高培训质量的有效途径，结合开展安全教育培训，有针对性地开展安全知识竞赛、安全技术比武等活动，丰富安全培训的教学形式，激发广大员工的学习热情。4)注重安全教育培训效果。为了保证员工安全教育培训取得实效，人力资源部等部门要科学优化方案，精心细化措施，严密培训组织。同时，要建立监督检查和考评机制，人力资源部要会同安全部、党群工作部等部门，负责对各单位的教育培训情况进行监督检查。监督检查的主要内容应包括：安全生产教育和培训制度、计划的制定、落实情况；教育和培训活动的记录、档案建立情况；员工应知应会安全知识考试等。通过日常检查、抽查、考核奖惩、通报等形式，做到教育培训不留空白点，保障安全培训工作的顺利进行。4 深化隐患排查整改加强三违治理1)强化现场安全监督检查。企业内安全监察人员要以身作则，严以律己，实事求是，坚持原则，从严监督检查各级领导及全体员工是否认真瞪行本岚位职责，是否贯彻落实矿山安全法规；是否严格执行安全规章制度；处理好安全与生产、安全与效益、安全与质量的关系；坚持管生产必须管安全的原则，坚持三不生产的原则，即不安全不生产，隐患不排除不生产，不落实安全措施不生产。各级安全生产管理人员在现场监督检查中要始终坚持六个到位：对员工的日常安全思想教育要到位；工作过程中安全措施、规章制度落实要到位；值班区长、班长按章指挥生产要到位，对违章指挥的管理人员必须停班学习，向全公司员工做深刻检查；作业现场盯岗盯面管理，巡回检查要到位；现场制止人的不安全行为要到位；提高支架支护质量要到位，树立起以质量促安全，以质量促生产，向质量要效益的观念。2)严格安全隐患的排查整改。①坚持做好每旬安全质量大检查，检查范围要覆盖井上下各个头面和各个作业地点，确保检查效果；②坚持开好通防、机电、运输专业隐患排查会，各基层单位每天的隐患排查会，安全部跟班瓦安员隐患排查会，确保隐患及时发现、及时处理；③坚持做好中夜班抽查制度，把隐患检查和人的行为规范作为检查重点；④坚持井下现场瓦安员、区队跟班人员24 h监督检查不断线，强化安全隐患的排查治理。对排查出的各类隐患，安监部门进行筛选、分析，根据隐患类型和等级以隐患通知单、安全指令下发有关责任单位，落实责任人、限期整改。对隐患没按要求进行整改的，坚决挂牌责令整改，并严肃追究单位领导的责任。3)强化三违治理工作。三违是安全的天敌、三违不治、安全难以保证。①组织所有员工学习《关于三违治理的实施意见》、《关于规范三违人员过八关程序的补充意见》，《三违行为界定范围》等，进一步认识三违治理的重要性和必要性，进一步明确各级干部三违治理的责任；②提高三违治理的质量。要把三违治理的重点放在井下、放在查处领导干部安全不履职上，重点查处现场违章指挥、违章作业及规程措施现场不兑现或事故隐患不及时处理的行为；③严格三违人员过八关程序，无论生产多么忙，人员多么紧张，三违人员必须追查分析、停班学习、现身说法、帮教提高、行政处罚、张榜公布、亲属签字、建档立卡，特别要加强三违人员培训学习和帮教提高；④严肃各级干部三违治理指标的考核，对完不成治理指标的干部，一律停班检查，取消月度安全风险抵押金兑现和各种奖励，并作为干部履职情况的主要考核指标；⑤采取三违人员家属座谈会、三违人员家访等有效形式进行教育，在公司形成违章作业就是自杀，违章指挥就是杀人，对违章作业不制止就是见死不救，对违章指挥不严惩就是纵容杀人的浓厚氛围，从而使违章者能真正认识到自己的错误行为，确保在今后的工作中自觉做到遵章守纪，按章作业；⑥树立典型，正面引导。5 结语在煤炭企业安全生产中，大力推广先进的科学技术、采掘工艺和安全基础设施的投入的同时，加强企业安全生产管理，为职工创造良好的安全工作环境，以促进安全生产的良性循环。
